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我是在2025年12月28号先收到税局提示申报收入的短信，我上个税app也有推送同样内容的消息，然后2025年12月31号收到了税局的告知电话，要求我自查并申报从2020年至今的境外投资收入。
我今天手贱地更正了下2024年的纳税申报，填了下境外投资收入1万多，（本来是已经完结了，也退税了的），我本来只是想试一下，看看是否可以用个人免税抵扣项抵掉，结果点到后面就直接提示要我补缴税款1800，还有滞纳金185元。
我有下面几个疑问想请教大佬：
1，年度境外投资收益究竟如何计算的？若是按年底净资产余额，还相对简单，但若是按卖出的结单才算盈亏的话，相对就复杂。究竟该用哪种方式计算？
2，若是我自己填报的境外投资收入小于税局的数据，是按我提供的收入算还是税局自己的数据算？我在申报过程中，没有界面要求提供证明。
3，2025年年底才告知，却要从2020年起收滞纳金，这些滞纳金可否交涉减免？
4，大佬还有啥建议？
我今天手贱地更正了下2024年的纳税申报，填了下境外投资收入1万多，（本来是已经完结了，也退税了的），我本来只是想试一下，看看是否可以用个人免税抵扣项抵掉，结果点到后面就直接提示要我补缴税款1800，还有滞纳金185元。
我有下面几个疑问想请教大佬：
1，年度境外投资收益究竟如何计算的？若是按年底净资产余额，还相对简单，但若是按卖出的结单才算盈亏的话，相对就复杂。究竟该用哪种方式计算？
2，若是我自己填报的境外投资收入小于税局的数据，是按我提供的收入算还是税局自己的数据算？我在申报过程中，没有界面要求提供证明。
3，2025年年底才告知，却要从2020年起收滞纳金，这些滞纳金可否交涉减免？
4，大佬还有啥建议？
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@hcm123321
你把数据给ai，几分钟给你整理的清清楚楚的。这事ai最拿手。处理条件说清楚，再让它给你出个清单核对下
@东篱看南山交易所得需要一笔一笔算，最麻烦的是持股跨年度，甚至是几年，你最后卖掉了，需要向前去找当年多少钱买的。还有就是当年买了1000股，只卖出500股，还得把1000股成本拆成两半，今年算一半，剩余500股明年再算。22、23、24、25这四年数据我已经搞了两周了。唉，费那么大劲。2026年了
你把数据给ai，几分钟给你整理的清清楚楚的。这事ai最拿手。处理条件说清楚，再让它给你出个清单核对下
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@urfatu
分红，利息与资本利得分开，几乎所有国家都是这么算的放弃原有国籍，并不需要加入新国籍吧？做个无国籍人士如何？
放弃国籍，之前欠的税也要补上。而且新国家还有新的税。。。唯有税收和死亡是无法避免的
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赞同来自: jackymin001 、wyxk7606
可不可以自己胡乱算算，尽量少算点，如果税务局觉得你算少了会让你补税，如果税务局也没掌握你的准确信息就赚了，参考房产交易合同金额尽量写少点。过几年就过税务征缴追诉期了
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赞同来自: lujj3000
电话问了上海这边的税务经办，境外多个账户的股票、基金要分开计算税基，股票分红和存款利息合并计算税基，是不按照账户计算税基的。
也就是分红、存款这些必须交税，不管你股票亏损，不能抵扣。
目前只有股票交易数据，没法知道你盈利与否，所以你要自己核算，但是富途给的数据上你有千万交易流水。我的理解就是今年你不主动算，以后一步步越查越严，可能对有大额流水的账户会有进一步的核算，比如要求你提供原始买入凭证。我想税务早晚会开发一个软件，几年数据一放进去比我们自己算的都清楚，到时滞纳金够喝一壶的。
所以，除非近几年你有放弃国籍的打算，暗地里转移资金，否则还是按时缴纳为好。
也就是分红、存款这些必须交税，不管你股票亏损，不能抵扣。
目前只有股票交易数据，没法知道你盈利与否，所以你要自己核算，但是富途给的数据上你有千万交易流水。我的理解就是今年你不主动算，以后一步步越查越严，可能对有大额流水的账户会有进一步的核算，比如要求你提供原始买入凭证。我想税务早晚会开发一个软件，几年数据一放进去比我们自己算的都清楚，到时滞纳金够喝一壶的。
所以，除非近几年你有放弃国籍的打算，暗地里转移资金，否则还是按时缴纳为好。
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ericlule - 满招损 谦受益
滞纳金是绝对不可能免的。 除非是 对应这笔滞纳金的税款，所对应的收入是有争议的，最后没有认定这笔是应税收入，那么 收入×→税×→滞纳金×
但是罚金这块，税局的自由裁量权是相当大的。一般罚金是 税的0.5倍~5倍 ，如果你是小卡拉米，基本不会有罚金的~ 但是如果头特别铁的话，罚你5倍10倍 都是 一句话的事情~
偶去年写过一篇 被追缴了近2倍滞纳金的贴子，最后还是乖乖交掉了~
但是罚金这块，税局的自由裁量权是相当大的。一般罚金是 税的0.5倍~5倍 ，如果你是小卡拉米，基本不会有罚金的~ 但是如果头特别铁的话，罚你5倍10倍 都是 一句话的事情~
偶去年写过一篇 被追缴了近2倍滞纳金的贴子，最后还是乖乖交掉了~
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@空气雨123
税务局没有交易明细数据，所以交易盈亏可以自己算，但股息红利有明确数据，这个得实打实得交，但按照10%，而不是系统中得20%。税务局工作人员也晕菜，让按照持仓盈利交税，笑人！为什么是10%？ 富途客服说法，并没有代扣任何红利股息税！ 那么不就是要交20%吗
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在计算资本利得税时，应该考虑佣金等交易成本。这些成本是计算应纳税所得额的重要组成部分，能够有效降低应税资本利得金额。
资本利得税的计税基础是资产出售价格减去其调整后的成本基础。这个调整后的成本基础不仅包括资产的原始购买价格，还通常涵盖与购买和出售直接相关的合理费用。
具体来说，可以计入成本基础的交易成本主要包括：
买入时的佣金和手续费：在购入股票、房产等资产时支付给券商或中介的费用。
卖出时的佣金和手续费：在出售资产时产生的交易费用。
其他相关费用：如过户费、印花税（在某些司法管辖区）、购买时的契税、中介费等（尤其在房产交易中常见）。
计算公式如下：
应税资本利得 = 资产出售价格 - (资产原始购买价格 + 买入时的相关费用 + 卖出时的佣金等费用)
举例说明：
假设您以每股10元的价格买入1000股股票，买入时支付了10元的佣金。一年后，您以每股15元的价格卖出，卖出时支付了15元的佣金。
总收入 = 15元/股 × 1000股 = 15,000元
调整后成本基础 = (10元/股 × 1000股) + 10元（买入佣金） + 15元（卖出佣金） = 10,025元
应税资本利得 = 15,000元 - 10,025元 = 4,975元
如果忽略佣金，计算出的利得将是5,000元（15,000 - 10,000），这会导致应纳税额偏高。因此，将交易成本纳入计算是更准确、更符合税务规定的做法。
资本利得税的计税基础是资产出售价格减去其调整后的成本基础。这个调整后的成本基础不仅包括资产的原始购买价格，还通常涵盖与购买和出售直接相关的合理费用。
具体来说，可以计入成本基础的交易成本主要包括：
买入时的佣金和手续费：在购入股票、房产等资产时支付给券商或中介的费用。
卖出时的佣金和手续费：在出售资产时产生的交易费用。
其他相关费用：如过户费、印花税（在某些司法管辖区）、购买时的契税、中介费等（尤其在房产交易中常见）。
计算公式如下：
应税资本利得 = 资产出售价格 - (资产原始购买价格 + 买入时的相关费用 + 卖出时的佣金等费用)
举例说明：
假设您以每股10元的价格买入1000股股票，买入时支付了10元的佣金。一年后，您以每股15元的价格卖出，卖出时支付了15元的佣金。
总收入 = 15元/股 × 1000股 = 15,000元
调整后成本基础 = (10元/股 × 1000股) + 10元（买入佣金） + 15元（卖出佣金） = 10,025元
应税资本利得 = 15,000元 - 10,025元 = 4,975元
如果忽略佣金，计算出的利得将是5,000元（15,000 - 10,000），这会导致应纳税额偏高。因此，将交易成本纳入计算是更准确、更符合税务规定的做法。
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赞同来自: jackymin001
@jackymin001
升级了最新版本，还是只有账单，没有税表，账单有2021.2022.2023.2024，里面有表格可以下载，税表有2023和2024，但点进去没有表格，什么都没有。就是账单，富途不负责核算代缴，当然日后接入税务系统也不是难事。如果被查或者自个申报，年度账单体现得纤毫毕现。
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@boeing767
美国有自己的FATCA，类似CRS，具体什么规则不太清楚。对于如何计算应缴税的盈利额，前面有两位老哥说的很对，我举例子吧。误区：一般我们所说的盈利是期末总资产-期初总资产-净入金额，这是你的盈利额，但不是你应缴税的盈利额。正确的例子：股票A在2019年买入，至今没卖，浮赢1万元，2025年没有分红，那么2025年应缴税的盈利额是0。如果2026年卖掉了，需要在2027年初就其盈利报税，盈利额就是...为啥佣金不能算？如果融资的话，利息能算么
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赞同来自: marler
@marler
对于如何计算应缴税的盈利额，前面有两位老哥说的很对，我举例子吧。
误区：
一般我们所说的盈利是期末总资产-期初总资产-净入金额，这是你的盈利额，但不是你应缴税的盈利额。
正确的例子：
股票A在2019年买入，至今没卖，浮赢1万元，2025年没有分红，那么2025年应缴税的盈利额是0。
如果2026年卖掉了，需要在2027年初就其盈利报税，盈利额就是总卖出额-总买入额，以及2026年分红。
例子2：
2019年买了股票A和股票B，股票A如上所述。
股票B于2019年买入，2024年中卖出，盈利2万，然后2024年末再次买入，2025年内卖出，亏1万，2025年分红500元。
那么，股票A的浮赢不纳税，股票B的亏损也不纳税，但股票B的分红要交税（除非你能证明分红税已经代扣了）
2025应纳税的盈利额是500。2024年的卖出盈利应该去报2024年的税，跟2025年无关。
例子3：
就前述AB俩股票，如果你在2025年末把A卖掉，盈利1万。
那么，A盈利1万和B亏损1万抵消，B分红的500需交税。2026年股票A没买卖，也不需要交税了。
综上，应缴税的盈利额是有两部分，价差和分红。
价差指的是卖出减买入，没卖的（浮赢或浮亏）都不是价差，部分卖出的，只需要计算卖出的部分。价差盈利可以用同年内的价差亏损抵消，跨年不能抵。
价差亏损不能抵分红。
所以你说你盈利1万元可能多报了，应该导出你的2025年卖单，找到这些股票的综合买入成本价，然后用（卖价-买价）*卖出数量
计算价差时，不应该计入佣金等交易成本。比如10块买1股英伟达15卖掉，佣金费用合计1元，价差盈利是5而不是4。
看来小金额被通知自查的，不需要大惊小怪，大家更不要学我自己去贸然手贱改申报数据。当年我是开了有10个港股券商的账户用来打新（顺便薅新开户的羊毛），后来香港不能多号打新后，就把很多账户清空，app都删了，要按他们的规定去自查2020年至2025年的数据非常麻烦，若是还要稽查的话，我估计得准备几百页的记录，所以心里有些慌。华泰我也有用（现在app叫涨乐全球通），但印象中我当年没怎么融资打新。听朋友说...美国有自己的FATCA，类似CRS，具体什么规则不太清楚。
对于如何计算应缴税的盈利额，前面有两位老哥说的很对，我举例子吧。
误区：
一般我们所说的盈利是期末总资产-期初总资产-净入金额，这是你的盈利额，但不是你应缴税的盈利额。
正确的例子：
股票A在2019年买入，至今没卖，浮赢1万元，2025年没有分红，那么2025年应缴税的盈利额是0。
如果2026年卖掉了，需要在2027年初就其盈利报税，盈利额就是总卖出额-总买入额，以及2026年分红。
例子2：
2019年买了股票A和股票B，股票A如上所述。
股票B于2019年买入，2024年中卖出，盈利2万，然后2024年末再次买入，2025年内卖出，亏1万，2025年分红500元。
那么，股票A的浮赢不纳税，股票B的亏损也不纳税，但股票B的分红要交税（除非你能证明分红税已经代扣了）
2025应纳税的盈利额是500。2024年的卖出盈利应该去报2024年的税，跟2025年无关。
例子3：
就前述AB俩股票，如果你在2025年末把A卖掉，盈利1万。
那么，A盈利1万和B亏损1万抵消，B分红的500需交税。2026年股票A没买卖，也不需要交税了。
综上，应缴税的盈利额是有两部分，价差和分红。
价差指的是卖出减买入，没卖的（浮赢或浮亏）都不是价差，部分卖出的，只需要计算卖出的部分。价差盈利可以用同年内的价差亏损抵消，跨年不能抵。
价差亏损不能抵分红。
所以你说你盈利1万元可能多报了，应该导出你的2025年卖单，找到这些股票的综合买入成本价，然后用（卖价-买价）*卖出数量
计算价差时，不应该计入佣金等交易成本。比如10块买1股英伟达15卖掉，佣金费用合计1元，价差盈利是5而不是4。
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@川投可转债
滞纳金没的谈，因为滞纳金是最好算的，完全是条条框框的法律法规，你让人家不按法规办事也没理由啊，到时候还来个渎职。最终交多少还是看上面的力度，如果强行让你们交券商的交割单，该交多少一分都少不了，无非是小账户这个收税成本很高，大概率不会来收滞纳金直接代扣代缴了
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赞同来自: 布局将来
@jackymin001
打开来，税表项下是空的，有2023和2024两个年份，点进去是空的，是因为金额太少了吗，余额就几千元@布局将来 @YONGSZ 进入我的税表，然后年度账单，最近几年的都有，每年有两个表格，表格后面有下载按键，下载出来就是EXCEL表格。如果有问题先更新到最新版，之前我碰到过旧版本的显示和操作问题。
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@lixianghui1982
到处都是套路啊！
参与了，没中签。没中签也会产生卖出交易流水，尤其是融资打新的，如果打得多，即使没挣到钱，由于交易额大，都有可能排在前面被重点稽查。
在早中签的都亏损着出了。
到处都是套路啊！
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看来小金额被通知自查的，不需要大惊小怪，大家更不要学我自己去贸然手贱改申报数据。
当年我是开了有10个港股券商的账户用来打新（顺便薅新开户的羊毛），后来香港不能多号打新后，就把很多账户清空，app都删了，要按他们的规定去自查2020年至2025年的数据非常麻烦，若是还要稽查的话，我估计得准备几百页的记录，所以心里有些慌。
华泰我也有用（现在app叫涨乐全球通），但印象中我当年没怎么融资打新。
听朋友说，改成美国的券商比如盈透，目前没有数据交换，短期可能安全，是这样的么？
当年我是开了有10个港股券商的账户用来打新（顺便薅新开户的羊毛），后来香港不能多号打新后，就把很多账户清空，app都删了，要按他们的规定去自查2020年至2025年的数据非常麻烦，若是还要稽查的话，我估计得准备几百页的记录，所以心里有些慌。
华泰我也有用（现在app叫涨乐全球通），但印象中我当年没怎么融资打新。
听朋友说，改成美国的券商比如盈透，目前没有数据交换，短期可能安全，是这样的么？
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赞同来自: yzmA9 、十二个核桃 、lancew 、yanghongyong
其实大把国人在香港，美国， 欧洲， 澳洲有工资收入，也没见怎么收；
就盯着这点投资收益拼命薅，投资还两年赚的抵不上一年亏的呢。
就盯着这点投资收益拼命薅，投资还两年赚的抵不上一年亏的呢。
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@urfatu
比如其他股票都赔了并割肉卖出，手里还有一只盈利的，那就要把盈利的股票卖出，用其他股票来亏损来抵扣盈利股票带来的税务问题。也不用下一年一月一号再补回来，可以隔天就买回来。
同理，今年盈利的股票落袋为安了，手上还有一只浮亏的股票，也可以这么操作一下，把亏损落实，抵扣盈利股票带来税务，隔天再买回来。
这里还有细节。同一支股，买入卖出多次，是应该先进先出算，还是后进先出算，得到的资本利得都是不同的国外征收的早，这些细节都规定好了。券商单据和保税软件能帮你算国内还是灰白地带。胡乱算吧。我觉得征税员自己也算不清。因为规则没定。还有楼上有人说年底卖出过完1月1日再买进，把亏损落实避税。在美股叫wash sale，是要被罚款的。国内应该现在也不管吧用先入先出法，税务app有说。年底一定要根据实际情况，对某些股票做一次卖出再买入操作。
比如其他股票都赔了并割肉卖出，手里还有一只盈利的，那就要把盈利的股票卖出，用其他股票来亏损来抵扣盈利股票带来的税务问题。也不用下一年一月一号再补回来，可以隔天就买回来。
同理，今年盈利的股票落袋为安了，手上还有一只浮亏的股票，也可以这么操作一下，把亏损落实，抵扣盈利股票带来税务，隔天再买回来。
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@东篱看南山
国外征收的早，这些细节都规定好了。券商单据和保税软件能帮你算
国内还是灰白地带。胡乱算吧。我觉得征税员自己也算不清。因为规则没定。
还有楼上有人说年底卖出过完1月1日再买进，把亏损落实避税。在美股叫wash sale，是要被罚款的。国内应该现在也不管吧
交易所得需要一笔一笔算，最麻烦的是持股跨年度，甚至是几年，你最后卖掉了，需要向前去找当年多少钱买的。这里还有细节。同一支股，买入卖出多次，是应该先进先出算，还是后进先出算，得到的资本利得都是不同的
还有就是当年买了1000股，只卖出500股，还得把1000股成本拆成两半，今年算一半，剩余500股明年再算。
22、23、24、25这四年数据我已经搞了两周了。
国外征收的早，这些细节都规定好了。券商单据和保税软件能帮你算
国内还是灰白地带。胡乱算吧。我觉得征税员自己也算不清。因为规则没定。
还有楼上有人说年底卖出过完1月1日再买进，把亏损落实避税。在美股叫wash sale，是要被罚款的。国内应该现在也不管吧
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@lixianghui1982
但如果是中国内地投资美股，按税法全球征税，你盈利也要报20%所得税，当然如果是美国券商交易crs查不到也可以不交，但是内地居民现在应该没法开美户了。
说白了不是美国对香港人有优待，是中国对香港人有优待，这，就是统战价值。
为啥美股单单不收香港身份的税呢？是统战价值吗？据我搜到的信息，非美国税务居民不用交收益税，只用收股息税。香港税务本身没有利得税，等于没税。
但如果是中国内地投资美股，按税法全球征税，你盈利也要报20%所得税，当然如果是美国券商交易crs查不到也可以不交，但是内地居民现在应该没法开美户了。
说白了不是美国对香港人有优待，是中国对香港人有优待，这，就是统战价值。
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@上山打老鼠
在这也请教一下各位，如果港美股利得税明面上无法避免，盈利给20%，亏了不给补偿，从收益角度甚至是不如a股和港股通了。那这港股账户开来还有什么意义？为啥美股单单不收香港身份的税呢？是统战价值吗？
另外香港身份真是资本投资圣体，美股不收他的税，来a股中国也不收税，自己炒港股更不用税。
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@大蘑王
如果是富途，账户-》更多-》我的税表，每年都汇总成表格了，一根毛都别想跑，只看什么时候查你打开来，税表项下是空的，有2023和2024两个年份，点进去是空的，是因为金额太少了吗，余额就几千元
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@上山打老鼠
在这也请教一下各位，如果港美股利得税明面上无法避免，盈利给20%，亏了不给补偿，从收益角度甚至是不如a股和港股通了。那这港股账户开来还有什么意义？没身份的人港美股直投要税务合规的话已无太大意义，美国是长持可跨年盈亏互抵吧，中国现在是当年结清，长期的话肯定收益被税收收费站吃净。
另外香港身份真是资本投资圣体，美股不收他的税，来a股中国也不收税，自己炒港股更不用税。
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赞同来自: marler
税务局任何一个人的说法都只是建议，最终风险都是由个人承担。综合网上各种平台各类人自述的情况，滞纳金没有任何减免可能。通知自查申报某年收入说明该年数据已经被掌握，这年肯定要报，其它年份不报只是办事人员个人建议，不等于今后不通知，通知了滞纳金更多而已。目前国税最高级别的解释是自查22-24三年。
不申报、接到通知不理、少申报，本质都一样，就是赌税务会不会启动类似税务稽查，通常不至于对炒股个人启动稽查流程，但网上也有说有人申报后说数字与税务局掌握数字不一致，需要二次核查。
被通知到自查的尽量先沟通看能否要到税务局的应税额。年股息利息收入在10万元以上的，不管是否被通知到尽量还是自己主动至少申报股息收入，否则一旦被筛查出来未申报，就已经够列入大额案件，追5年还不知道会不会启动类似稽查流程。股息收入是确定的应税额，交易流水不能直接证明盈亏，但也可能主动申报了股息收入反而被要求提供更多的自证材料，那就是碰上引蛇出洞了。
不申报、接到通知不理、少申报，本质都一样，就是赌税务会不会启动类似税务稽查，通常不至于对炒股个人启动稽查流程，但网上也有说有人申报后说数字与税务局掌握数字不一致，需要二次核查。
被通知到自查的尽量先沟通看能否要到税务局的应税额。年股息利息收入在10万元以上的，不管是否被通知到尽量还是自己主动至少申报股息收入，否则一旦被筛查出来未申报，就已经够列入大额案件，追5年还不知道会不会启动类似稽查流程。股息收入是确定的应税额，交易流水不能直接证明盈亏，但也可能主动申报了股息收入反而被要求提供更多的自证材料，那就是碰上引蛇出洞了。
京公网安备 11010802031449号