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众所周知，鄙人折戟阿里，今早已割。因为今年大幅加仓了港股，除了离岸的一些资金，又在A股通过ETF持有了不少的港股基金，比如恒生医疗啊，香港红利，恒生高息，港股创新药等等。
现在有一个想法，因为有红利税的原因，高息部分是不是尽量在港股券商购买。而成长部分（即分红很少的那些）尽量通过港股通持有会更好？
即卖掉原本通过港股券商持有的腾讯，恒生生科等，转而通过港股通在国内买入恒生医疗。
然后卖掉a股的恒生高息等基金，转而在港股买入香港平安高息etf。
我自己都有点晕菜。里面有没有啥坑？
现在有一个想法，因为有红利税的原因，高息部分是不是尽量在港股券商购买。而成长部分（即分红很少的那些）尽量通过港股通持有会更好？
即卖掉原本通过港股券商持有的腾讯，恒生生科等，转而通过港股通在国内买入恒生医疗。
然后卖掉a股的恒生高息等基金，转而在港股买入香港平安高息etf。
我自己都有点晕菜。里面有没有啥坑？
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@rourourou
我来提一个小小的隐忧。如果您的税务居民身份是中国居民的话，来源于境外机构（例如香港）的股息红利所得，并非是免税的。香港的确免征资本利得税，但按照中华人民共和国个人所得税法第三条第三款：（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。及财政部 税务总局公告2020年第3号政策公告第一条第五款：“下列所得，为来源于中国境外的所得从中国境外企业、其他组...涨知识了，境内居民的境外红利要交税
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其实港股通28%的红利税率就是10%的境内企业分红税率叠加余下9成部分20%的境外个人所得税的代扣代缴，即10%+90%*20%=28%。合规上来说，境内居民个人通过港股通或离岸账户持有港股、港股基金，并没有税收上的不同。
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赞同来自: y21557900 、大蘑王 、泸州老窖 、Penny
我来提一个小小的隐忧。
如果您的税务居民身份是中国居民的话，来源于境外机构（例如香港）的股息红利所得，并非是免税的。香港的确免征资本利得税，但按照中华人民共和国个人所得税法第三条第三款：
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
及财政部 税务总局公告2020年第3号政策公告第一条第五款：“下列所得，为来源于中国境外的所得
从中国境外企业、其他组织以及非居民个人取得的利息、股息、红利所得”
第二条第三款：
“（三）居民个人来源于中国境外的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得（以下称其他分类所得），不与境内所得合并，应当分别单独计算应纳税额。”
及第七条：
“七、居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。”
简单说，您的来源于香港的红利、股息是需要自行向所在地税务局进行申报的。当然有人说不申报不也没事嘛，只是开户时的港股经纪应该已为您进行了CRS的认证，此后每年都是要向中国税务局进行信息交换的，算是一个小小的隐忧吧。
如果您的税务居民身份是中国居民的话，来源于境外机构（例如香港）的股息红利所得，并非是免税的。香港的确免征资本利得税，但按照中华人民共和国个人所得税法第三条第三款：
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
及财政部 税务总局公告2020年第3号政策公告第一条第五款：“下列所得，为来源于中国境外的所得
从中国境外企业、其他组织以及非居民个人取得的利息、股息、红利所得”
第二条第三款：
“（三）居民个人来源于中国境外的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得（以下称其他分类所得），不与境内所得合并，应当分别单独计算应纳税额。”
及第七条：
“七、居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。”
简单说，您的来源于香港的红利、股息是需要自行向所在地税务局进行申报的。当然有人说不申报不也没事嘛，只是开户时的港股经纪应该已为您进行了CRS的认证，此后每年都是要向中国税务局进行信息交换的，算是一个小小的隐忧吧。
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股息红利税方面，机构投资者通过港股通持有港股期限超过一年的，免红利股息税。
目前境内公募基金通过港股通渠道持有港股，股息红利税同散户投资者，但是通过QDII渠道持有港股等同于境外投资者。
如果个人投资者拟长期持有红利类港股，在有离岸账户的情况下，可以优先考虑使用离岸账户持有。
个人透过港股通渠道持有红利类港股，也可以通过股权登记日卖出，其后再买回的方式避税。
从上述避税的角度看，境外投资者避税的动力不大，公募基金不会去避税，其他机构投资者长持超过一年免税，不会有避税动作，所以仅有港股通个人投资者有强烈的避税动力，但是港股通个人投资者的力量其实甚微，同时港股分红到账的滞后性非常严重，滞后个把月都是正常现象，所以对于流动性还可以的港股，上述避税行为无须过度担忧填权效应。
当然了，上述避税操作，也可以自己去实测填权效应究竟如何。
目前境内公募基金通过港股通渠道持有港股，股息红利税同散户投资者，但是通过QDII渠道持有港股等同于境外投资者。
如果个人投资者拟长期持有红利类港股，在有离岸账户的情况下，可以优先考虑使用离岸账户持有。
个人透过港股通渠道持有红利类港股，也可以通过股权登记日卖出，其后再买回的方式避税。
从上述避税的角度看，境外投资者避税的动力不大，公募基金不会去避税，其他机构投资者长持超过一年免税，不会有避税动作，所以仅有港股通个人投资者有强烈的避税动力，但是港股通个人投资者的力量其实甚微，同时港股分红到账的滞后性非常严重，滞后个把月都是正常现象，所以对于流动性还可以的港股，上述避税行为无须过度担忧填权效应。
当然了，上述避税操作，也可以自己去实测填权效应究竟如何。
京公网安备 11010802031449号